⑴ 企业所得税的年报如何报
国家税务总局发布了新的《企业所得税年度纳税申报表》，有1个主表和14个附表，可以在网上搜一下，也可以在主管税务局去领，一式三联，有好大一本哦。
新所得税法规定：“企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应纳应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。”这就是需要报送的资料。
⑵ 会计科目所得税费用填年报时应填在哪个表中
会计科目所得税费用填年报时应填在损益表中。
表内数字的填列内容及填列方法：
1）产品销售收入项目，应根据“产品销售收入”账户发生额分析填列。
2）产品销售成本项目，应根据“产品销售成本”账户发生额分析填列。
3）产品销售费用项目，应根据“产品销售费用”账户发生额分析填列。
4）产品销售税额附加项目，应根据“产品销售税金及附加”账户的发生额填列。
5）其他业务利润项目，应根据“其他业务收入”，“其他业务支出”账户的发生额分析计算填列。
6）管理费用、财务费用项目，应根据“管理费用”，“财务费用”账户发生额分析填列。
7）投资收益项目，应根据“投资收益”账户发生额分析填列。
8）营业外收入项目和营业外支出项目，应分别根据“营业外收入”和“营业外支出”账户分析填列。
9）产品销售利润、营业利润、利润总额等项目，可在表内计算填列。
10）以前年度损益调整项目，根据“以前年度损益调整”账户填列。
(2)加盟费收入在填写所得税年报扩展阅读：
纳税调整增加额：税法规定允许扣除项目中，企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额。如超过税法规定标准的职工福利费（职工工资及薪金的14%）、工会费（2%）、职工教育经费（8%）、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费、业务宣传费。
以及企业已计入当期损失但税法规定不允许扣除项目的金额，如税收滞纳金、罚金、罚款。纳税调整减少额：税法规定允许弥补的亏损和准予免税的项目，如前五年内未弥补亏损和国债利息收入等
借：所得税费用
（递延所得税资产）--(注：递延所得税资产增加，即发生了可抵扣暂时性差异）
（递延所得税负债）---（注：递延所得税负债减少，即转回了应纳税暂时性差异）
贷：应交税费－应交所得税
（递延所得税负债）-- （注：递延所得税负债增加，即发生了应纳税暂时性差异）
（递延所得税资产）---（注：递延所得税资产减少，即转回了可抵扣暂时性差异）
结转：
借：本年利润
贷：所得税费用
也可以尝试用这种方法来计算或验算上述方法计算结果的正确性：如果当期没有发生税率变化，则简单至极，只需考虑永久性差异（即税法根本不让抵扣的税会差异）的影响。
⑶ 如何填写企业所得税年报
首先你要按去年12月申报的财务报表。帐不平还是要查找原因的，收入可以到纳税调整报表填报，使申报数与帐上的数字相符。财务工作平时还是要细心的，每月核对一下总账与明细账以及申报表，确保一致。
希望采纳
⑷ 去年8月成立的公司，没有收入，只有管理费用5万多。企业所得税年报该怎么填是不是把费用填上其它都填零
是的，企业所得税分定率征收和查账征收，前者要有收入，后者要有利润的情况下才征收的。
⑸ 100分！新办企业无收入如何填所得税年报
1、税款所属期填写2006年1月1日到2006年12月31日
2、利息是应该填入财务费用，负数
3、所有的收入都是0
4、所得税的计税收入你按照利息收入填吧！
5、成本费用不用填其他，只填财务费用
6、开办费摊销表只用填，长期待摊费用的原值，不用填写摊销价值。
⑹ 企业零收入 只有管理费用，企业所得税年报怎么填
收入为0,成本费用应该照实填列。纳税调整后的数额为待以后年度弥补的亏损。
如果是新办企业，直接做待摊费用-开办费，填0，因为以后年度弥补的亏损手续也比较多。问一下税管员吧..看你们当地是怎么做的会好一些...
⑺ 我们是新成立的公司，现在没有收入，发生费用，如何填制企业所得税，年报又如何做
借:长期待摊费用-开办费
贷:现金或银存
企业所得税零申报即可.
年报也是零申报.
⑻ 企业所得税年报怎么报呀
1、打开电子税务局的相关界面，选择增值税来填写申报表。