Ⅰ 收到資金退還給投資者怎麼做會計分錄
收到資金退還給投資者怎麼做會計分錄需區分幾種情況：
一、投資者（股東）為按公司章程要求實際出資走賬，一走一過分錄為
收款時：
借：銀行存款
貸：實收資本-股東
退還時：
借：其他應收款-股東
貸：銀行存款
二、收到資金是暫備用支付公司成立之初的開辦費用，投資者個人（股東）墊支後又付出：
收款時：
借：銀行存款
貸：其他應付款-某某投資者
退回時：
借：其他應付款-某某投資者
貸：銀行存款
三、注意事項：
由於第一種情況屬假注資行為，股東投資後當借款借出，涉及個稅問題，依財政部國家稅務總局《關於規范個人投資者個人所得稅徵收管理的通知》財稅[2003]158號如果個人投資者從其投資的企業（個人獨資企業、合夥企業除外）借，在該納稅年度終了後即不歸還，又未用於企業生產經營的，其未歸還的借款可視為企業對個人投資者的紅利分配，依照「利息、股息、紅利所得」項目計征個人所得稅。筆者建議在目前認繳制情況下沒必要這樣做。
Ⅱ 退的加盟費是沖減主營業務收入呢還是計入成本
一、企業售出的商品發生銷貨退回，應當在發生時沖減當期的銷售收入（按規定允許扣減增值稅額的，應同時扣減已確認的應交增值稅銷項稅額），並沖減當期銷售成本。
1、借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款（貨款尚未收到的）
或 銀行存款（貨款已經收到的）
2、借：庫存商品
貸：主營業務成本
二、補充說明
企業發生的銷貨退回，應當分別不同情況進行會計處理：
1、尚未確認銷售收入的售出商品發生銷售退回的
借：庫存商品
貸：發出商品
2、已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售成本。按規定允許扣減增值稅額的，應同時扣減已確認的應交增值稅銷項稅額。（做兩個分錄，如上所述）
3、如該項銷售退回已發生現金折扣，應同時調整相關財務費用的金額。也要做兩個分錄，第一個分錄應為：
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸： 銀行存款
財務費用
Ⅲ 會計分錄收加盟費應入哪個分錄加盟費不再退回
看你如的是什麼會了 具體是做什麼的 正常 如費用就可以 借：管理費用
貸：銀行存款
Ⅳ 收到退回的保證金怎麼做分錄
1、支付保證金時
借：其他應收款-保證金
貸：銀行存款
2、收回時部分保證金
借：銀行存款
貸：其他應收款-保證金
退回押金記入其他應收款科目中。其他應收款是企業應收款項的另一重要組成部分，應收的各種賠款、罰款。如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等，應收出租包裝物租金。
(4)收到退回的加盟費怎麼做分錄擴展閱讀：
注意事項：
原始憑證是記錄經濟業務已經發生、執行或完成，用以明確經濟責任，作為記賬依據的最初的書面證明文件，如出差乘坐的車船票、采購材料的發貨票、到倉庫領料的領料單等，都是原始憑證。原始憑證是在經濟業務發生的過程中直接產生的，是經濟業務發生的最初證明，在法律上具有證明效力。
匯總原始憑證只能將同類內容的經濟業務匯總填列在一張匯總憑證中。在一張匯總憑證中，不能將兩類或兩類以上的經濟業務匯總填列。匯總原始憑證在大中型企業中使用得非常廣泛，因為可以簡化核算手續，提高核算工作效率;能夠使核算資料更為系統化，使核算過程更為條理化;能夠直接為管理提供某些綜合指標。
Ⅳ 企業收到加盟費和保證金如何做賬
會計分錄為：
借：銀行存款/庫存現金貸：
其他應付款——XXX公司「其他應付款」是財務會計中的一個往來科目，通常情況下，該科目只核算企業應付其他單位或個人的零星款項，如應付經營租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統籌退休金等。
(5)收到退回的加盟費怎麼做分錄擴展閱讀
會計分錄的方法有以下：
1.層析法
將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2.業務鏈法
根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3.記賬規則法
利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。
Ⅵ 收到供應商退回的貨款怎樣做會計分錄
收到供應商退回的貨款會計分錄
借：銀行存款
貸：應付賬款
應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標志。但在實際工作中應區別情況處理：
1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；
2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。
(6)收到退回的加盟費怎麼做分錄擴展閱讀
應付賬款跟應收賬款一樣分為四大模塊：
1：發票管理-----將發票輸入之後，可以驗證發票上所列物料的入庫情況，核對采購訂單物料，計算采購單和發票的差異，查看指定發票的所有采購訂單的入庫情況，列出指定發票的有關支票付出情況和指定供應商的所有發票和發票調整情況。
2：供應商管理----提供每個提供物料的供應商信息。如使用幣種、付款條件、付款方式、付款銀行、信用狀態、聯系人、地址等。此外，還有各類交易信息。
3：支票管理------可以處理多個付款銀行與多種付款方式，能夠進行支票驗證和重新號，將開出支票與銀行核對，查詢指定銀行開出的支票，作廢支票和列印支票。
4：賬齡分析------可以根據指定的過期天數和未來天數計算賬齡，也可以按照賬齡列出應付款的余額。
Ⅶ 收到退回貨款怎麼做會計分錄
借：銀行存款
貸：應付賬款
等收到紅字發票，再把應付賬款做紅字
Ⅷ 退回費用會計分錄怎麼做
退回的會計分錄做法：
不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回：
1、比如支付時：
借：應付賬款；
貸：銀行存款。
現在退回：
借：銀行存款；
貸：應付賬款。
2、比如支付時：
借：應付賬款；
貸：銀行存款。
現在退回：
借：應付賬款，紅數或負數；
貸：銀行存款，紅數或負數。
(8)收到退回的加盟費怎麼做分錄擴展閱讀：
1、企業采購檢查傳入的材料和產品，但支付尚未支付，按照有關文件（發票賬單記錄實際價格的發票，隨貨同行或暫估價值），借記材料采購、在途物資等科目，按照扣除增值稅，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」等科目，根據處理的價格和貸方這個賬戶。
當企業購買商品和材料，因為供應商支付更少的貨物交付和損失發生時，當供應商彌補支付貨物越少，借方應記錄應付賬款，和信貸方面應當將相應數量的處理財產損益。
2、因供方接受勞務而產生的未付款項，應根據供方發票，借記生產成本、管理費用等項目，記入標題。付款時，借記本科生項目，貸記銀行存款。
3、採用售後回購融資的，在發行商品和其他資產時，應當根據實際收到或者應收的金額，並根據專用發票註明的增值稅，借記銀行存款、應收賬款等項目。
應交稅費—應交增值稅（銷項稅）科目，根據其餘額，學分本科科目。回購價格與原銷售價格的差額，應當在售後回購期間按期計提，借記「財務費用」，貸記主體。
Ⅸ 收到退回多付款，會計分錄怎麼做
你上述情況說明，你的賬未做錯，只是款付錯了。但是也要先沖後調，因為你的支票多付款了。
1、沖上個月某號憑證：
借：銷售費用（紅字）
應交稅金進項稅（紅字）
貸：銀行存款10000（紅字）
2、重做上個月某號憑證：
借：銷售費用8547.01
應交稅費——應交增值稅（進項稅）1452.99
其他應收款——某公司90000
貸：銀行存款100000
3、收回多付款：
借：銀行存款90000
貸：其他應收款——某公司90000
(9)收到退回的加盟費怎麼做分錄擴展閱讀：
一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任准備金、應收分保保險責任准備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。
二、本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。
三、企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記「現金」、「銀行存款」、「賠付成本」等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。
企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權人已計提的壞賬准備。
收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬准備。
以下債務重組涉及重組債權減值准備的，應當比照此規定進行處理。
2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借「原材料」「庫存商品」「固定資產」「無形資產」等科目，按已計提的壞賬借「壞賬准備」。涉及增值稅的，還應進行相應處理。
3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」。
4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。
Ⅹ 收到退回的發票應怎樣做會計分錄
根據收到退回的發票是否跨月分兩種情況
情況一 退回的發票沒有跨月，即2月4日開的發票，2月28日前退回，這是金三系統還可以做發票作廢處理，收回所有聯次後，直接在系統中作廢。已經做過賬了，紅字沖銷，沒有做賬，根據情況，用新開票做賬
原做分錄：
借：應收賬款 11700
貸：主營業務收入 10000
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 1700
沖銷時：
借：應收賬款 -11700
貸：主營業務收入 -10000
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） -1700
情況二，跨月了，如果不屬於資產負債表日後調整事項，收回發票當月做紅字沖銷憑證 屬於資產負債表日後調整事項了 沖銷憑證中涉及損益科目 統一換成 以前年度損益調整
不屬於資產負債表日後調整事項，賬務處理同上
屬於資產負債表日後調整事項，賬務處理：
借：應收賬款 -11700
貸：以前年度損益調整--營業收入 -10000
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） -1700