1. 收到退回商品怎么做账
发生的销售退回
借：主营业务收入
应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
应收账款
同时
借：库存商品
贷：主营业务成本
如果是属于本期销售退回
借：主营业务收入
应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
应收账款
2. 付出去的款项退回的会计分录该怎么做
一、付出去款项退回的会计分录做法：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。
二、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
1、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：银行存款；
贷：应付账款。
2、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：应付账款，红数或负数；
贷：银行存款，红数或负数。
(2)退回的加盟费怎么做账扩展阅读：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，
贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
3. 产品退回成本怎么做账
销售退回，是企业售出的商品由于质量、品种不符合要求等原因而发生的退货。
（1）对于未确认收入的售出商品发生销售退回的，借记“库存商品”，贷记“发出商品”；
（2）对于一般情况下已确认收入的售出商品发生销售退回的——企业应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售成本。已发生现金折扣的应同时调整相关财务费用。
（3）已确认收入的售出商品发生销售退回属于资产负债表日后事项的——应按照资产负债表日后事项的相关规定进行会计处理。
【例】对于未确认收入的售出商品发生销售退回的，企业应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额做账。分录为：
借：库存商品
贷：发出商品
对于已确认收入的售出商品发生退回的，企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本。如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额；如该项销售退回允许扣减增值税额的，应同时调整“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目的相应金额。分录为：
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本
4. 退还加盟费
想要全额退还加盟费是不可能，这就是常说的投资有风险，任何一个公司都是这样，刚开始说前景是有多么的好，就算是为自己买一个教训，下次选择加盟，必须要看好产品，这是产品在全国各地都有门面。
5. 厂家以货物为返还加盟装修费应怎么样记帐
您好！
根据记账凭证使用范围的不同，大致可以分为以下几类：
（一）按其用途分类
记账凭证按其用途可以分为专用记账凭证和通用记账凭证。
1、专用记账凭证，是指分类反映经济业务的记账凭证。这种记账凭证按其反映经济业务的内容不同，又可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。
（1）收款凭证。收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。
（2）付款凭证。付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。
（3）转账凭证。转账凭证是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的会计凭证。
2、通用记账凭证，是指用来反映所有业务的记账凭证。
（二）按其填列会计科目的数目分类
记账凭证按其填列会计科目的数目分类，可以分为单式记账凭证和复式记账凭证两类。
（1）单式记账凭证。单式记账凭证是指每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证。填列借方科目的称为借项凭证，填列贷方科目的称为贷项凭证。
（2）复式记账凭证。复式记账凭证是指将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。
（三）按其包括的内容分类
记账凭证按其包括的内容分类可以分为单一记账凭证、汇总记账凭证和科目汇总表三类。
（1）单一记账凭证，是指只包括一笔会计分录的记账凭证。上述的专用记账凭证和通用记账凭证，均为单一记账凭证。
（2）汇总记账凭证，是指根据一定时期内的同类单一记账凭证加以汇总而重新编制的记账凭证。汇总记账凭证又可以分为汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证。
（3）科目汇总表（亦称记账凭证汇总表、账户汇总表），是指根据一定时期内所有的记账凭证定期加以汇总而重新编制的记账凭证，其目的也是简化总分类账的登记手续
望采纳，谢谢
6. 当月退回的费用如何做账
直接冲减相应的费用
借：管理费用
贷：现金
金额用红字
7. 企业收到加盟费和保证金如何做账
会计分录为：
借：银行存款/库存现金贷：
其他应付款——XXX公司“其他应付款”是财务会计中的一个往来科目，通常情况下，该科目只核算企业应付其他单位或个人的零星款项，如应付经营租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金等。
(7)退回的加盟费怎么做账扩展阅读
会计分录的方法有以下：
1.层析法
将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果。
2.业务链法
根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
3.记账规则法
利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
8. 退回费用会计分录怎么做
退回的会计分录做法：
不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
1、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：银行存款；
贷：应付账款。
2、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：应付账款，红数或负数；
贷：银行存款，红数或负数。
(8)退回的加盟费怎么做账扩展阅读：
1、企业采购检查传入的材料和产品，但支付尚未支付，按照有关文件（发票账单记录实际价格的发票，随货同行或暂估价值），借记材料采购、在途物资等科目，按照扣除增值税，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”等科目，根据处理的价格和贷方这个账户。
当企业购买商品和材料，因为供应商支付更少的货物交付和损失发生时，当供应商弥补支付货物越少，借方应记录应付账款，和信贷方面应当将相应数量的处理财产损益。
2、因供方接受劳务而产生的未付款项，应根据供方发票，借记生产成本、管理费用等项目，记入标题。付款时，借记本科生项目，贷记银行存款。
3、采用售后回购融资的，在发行商品和其他资产时，应当根据实际收到或者应收的金额，并根据专用发票注明的增值税，借记银行存款、应收账款等项目。
应交税费—应交增值税（销项税）科目，根据其余额，学分本科科目。回购价格与原销售价格的差额，应当在售后回购期间按期计提，借记“财务费用”，贷记主体。
9. 退的加盟费是冲减主营业务收入呢还是计入成本
一、企业售出的商品发生销货退回，应当在发生时冲减当期的销售收入（按规定允许扣减增值税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额），并冲减当期销售成本。
1、借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应收账款（货款尚未收到的）
或 银行存款（货款已经收到的）
2、借：库存商品
贷：主营业务成本
二、补充说明
企业发生的销货退回，应当分别不同情况进行会计处理：
1、尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回的
借：库存商品
贷：发出商品
2、已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售成本。按规定允许扣减增值税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额。（做两个分录，如上所述）
3、如该项销售退回已发生现金折扣，应同时调整相关财务费用的金额。也要做两个分录，第一个分录应为：
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷： 银行存款
财务费用
10. 收到加盟费，怎么做账
你要是特许连锁公司的话，那就直接记入主营业务收入啊