1. 代收代付电费可以做应收账款吗
我认为代收代付电费不可以做应收账款，建议挂在其他应收或其他应付款科目。
2. 管理费用能不能和应收账款对应起来
从你的叙述来看,管理费用和应收峰款是不能同时存在的.
进管理费用,就表明是你们自己公司发生的费用;那就不存在收回的说法.也就不存在应收或其他应收项目.
如果是代别人出的钱,那么要进应收或其他应收款项(其他应收款项最贴切了),管理费用就不能进了.同时,发生的费用发票也不能入账,向对方收款时,要提供给对方.自己可以用复印件做帐,附在凭证后面(作为其他应收款科目代付款依据)
3. 收到加盟费会计分录
摘要 您好，很高兴回答你的问题。借：银行存款/库存现金贷：
4. 借应收账款，贷主营业务收入，如果应收账款做业务招待费怎么冲，是不是借管理费用贷应收账款！
理论上可以这样做。
但需要很多辅助证据。
1、应收款如何转为交际费。
2、交际费是否能分到具体的个人，如果能分，就需要扣缴相关的个税
3、要证明这个业务是真实发生的。
4、收款方要给你收款的依据。
5. 代理商的应收账款，加盟款问题
作为应收款或预收款，以及作为应付款或预付款做账，问题都不大。只要期末时，在资产负债表上列示各往来科目时，根据期末明细借贷方向重分类即可。
如果年末你们收的加盟款为借方余额，则在资产负债表上列为应收账款；如为贷方余额，在资产负债表上列为预收账款；
如果你们付给总公司的款年末为贷方余额，则在资产负债表上列为应付账款；如为借方余额，在资产负债表上列为预付账款。
另外，你们签订合同时就给加盟商开发票吗？
如果签订合同时没有开发票，则签合同时，第1笔分录不要确认收入。待你们给加盟商发货时再确认收入，因为此时货物的风险报酬才转移给加盟商。
所以，分录如下：
1、签订加盟合同时
不做分录
2、收到加盟款时
借：银行存款 20000
贷：预收账款－甲 20000
3、加盟商直接给总公司打款
借：预付账款－总公司 10000
贷：预收账款－甲 10000
4、我公司给总公司打款时
借：预付账款－总公司 35000
贷：银行存款 35000 （比实际应付的多）
5、总公司给我门发货
借：库存商品 18000
贷：预付账款－总公司 18000
5、我公司给加盟商发货
借：预收账款－甲 15000
贷：主营业务收入 15000
同时结转相应库存成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
尽管加盟商没有给够应交加盟款，但是你们给他们发货，只是属于违反程序的行为，在对方尚未加盟时，已经销售货物给对方。而你们发的货物销售金额比加盟上预付账款要少，所以相关货款明显已收到，所以是可以确认已发货物的销售收入的。
待加盟商将加盟款打给你们时，该加盟款作为保证金处理：
借：银行存款 68 800
贷：其他应付款——甲 68 800
6. 应收账款可以与报销费用相抵吗
应收账款一般是指应收的客户的销售货款，而费用报销一般是内部员工的费用。除非这个费用是对方客户的。但如果是对方客户的话，就不应该计入费用报销，应该属于招待费或其他的费用的。所以应收账款与费用报销是不能相抵的，如果实在是特殊原因存在的，也请做好相关的代付证明或者其他的一些证据，以防日后核查吧。
7. 经营费用和应收账款的区别
简单的解释给你听：什么叫账款，就是你所在的公司的主营业务收入，这笔钱才叫账款，应收和预收的区别就是，应收账款是你货品已经给对方了，对方还没给你钱，这个就是应收账款，预收就是你这边没给客户货品，就预先收了钱，叫预收账款，界定预收还是应收的，主要是看票据，也就是发票是否收到，货品是否发出
8. 借销售费用贷应收账款可以吗
可以。
相当于贵公司与同一个公司之间发生了两笔业务，一笔购入业务，一笔销售业务，两笔业务进行时，都未及时付款，放在了两个公司的往来账上，这样在公司将这两笔款项进行结清时就会出现现在这样的情况。
发生时这样做分录符合相关规定，将应收账款与应付账款进行了对冲，结算，这是正确的。
例如和对方签订合同，前期方支付了押金、保证金之类的计入了其他应收款，合同结算时约定该部分押金、保证金直接与应付账款相冲减，因此会有这样的分录。应该看看凭证后面的附件是什么，应当会有关于此分录的相关内容。
(8)加盟费可以做应收账款吗扩展阅读：
应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：
1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；
2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。
为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法。因购买商品等而产生的应付账款，应设置“应付账款”科目进行核算，用以反映这部分负债的价值。
应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值（即不扣除折扣）记账。在这种方法下。
应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目贷记“应付账款”科目；获得的现金折扣冲减财务费用。
9. 企业发生的加盟费抵顶货款时计入什么会计科目
你看合同怎么说的吧。
一般说来，每期加盟费入各期管理/销售费用里面。
借：预付账款/其他应付款
贷：应收账款
借：管理费用/销售费用
贷：预付账款/其他应付款
答得好就推荐一下，有钱捧个财场，没钱捧个人场。谢谢！
10. 关于应收账款
从应收账款下面设置二级明细科目，明细科目设置为：每一个应收单位，每个应收单位设置为部门核算。
每一个业务员作为一个单独的虚拟部门设置，就为业务员名字。
这样，打印报表的时候，可以打印每个明细帐，也就是每个应收单位的应收和结帐金额。
也可以打印，部门报表，按照每个业务员打印，业务员管理的应收单位帐的应收和结帐金额。
不知道，我说的是不是你想要的那样的管理。